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經濟日報 --- --- 轉載自經濟日報

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延期年金可扣稅 普通年金高回報 2019年06月12日

讀者楊小姐問:

我有一筆銀行定期存款就快到期,因爲政府推廣的延期年金可扣稅,我想查詢一下資金投放上面合不合算?

 

楊小姐的到期一年定期資金貨幣是人民幣,存款利率約2.45%,她一直以來的做法是如果原銀行給的續期利率好的話就繼續留存,如果利率比原來的差,就轉另一家再做新資金定存,爭取高一點的存款利率就好了。但由於中美貿易戰愈演愈烈,人民幣貶值似乎也成為了一種國家層面制裁和較量的工具。加上近期的貶值速度有點大,如果續期的話,來年的定存利息,扣減滙率差,隨時得不償失,風險和收益似乎不大符合預期回報了。所以她打算將一些人民幣資金換回港幣或美元,以對冲貨幣貶值滙率。

 

楊小姐今年37歲,尚未結婚,每月收入約5萬,由於自小家庭富裕,加上沒有家庭負擔,又不用供養父母,所以生活算是過得相對不錯,按其現在的收入,按正常薪俸稅來計算的話,她這個年度應繳稅款是58,500元,如可扣減政府稅項寬免金額(需待有關法例通過),上限2萬,實際應繳稅款是38,500元。

 

延期年金繳費年期較長

由於政府的大力宣傳,加上延期年金在今年4月1日已正式推出,其主要賣點是保費可用來扣稅,每年最高可扣減免稅金額上限是6萬元,如收入高,按最高一層的稅率17%來計算,每個稅務年度每人最多可減免應繳稅金是10,200元。


如楊小姐購買這年金產品,並年供上限金額6萬,這樣一來,她的應繳稅金就可降低到28,300元。

 

但由於延期年金畢竟是資金流相對滯後和年期長的産品,楊小姐就想比較一下市面上一些其他年金或儲蓄産品的收益情況,再決定買哪個種類。

 

爲此,筆者給她整理了以下表格讓她可以更清晰和更直觀的了解。

 

比較年金或儲蓄産品的收益情況

年期

延期年金

普通年金

萬用儲蓄壽險

每年供款

$40,071

$80,005

$200,000

繳費年期

10年

5年

2年

總供款

$400,712

$400,026

$400,127

 

 

 

 

第5年現金價值

$173,508

$258,137

$447,008

第10年現金價值

$400,712

$449,389

$532,892

第15年現金價值

$466,351

$579,119

$632,908

第20年現金價值

$562,296

$744,922

$751,697

第25年現金價值

$689,042

$961,337

$892,780

第30年現金價值

$933,825

$1,309,356

$1,060,343

 

 

 

 

60歲時的現金價值

$603,716

$867,794

$833,420

65歲時的現金價值

$830,181

$1,177,085

$989,841

 

 

 

 

本金打和點年度

第10年

$400,712

第9年

$405,463

第3年

$411,350

 

綜合以上表格資料分析,假如楊小姐的資金用途主要是用來減免稅款的話,那可選延期年金。如果是想資金可以靈活運用,不會鎖定太長年期,又可在不同理財産品的收益上來回賺取回報,讓資金穩定增長的話,則可選擇萬用儲蓄夀險。最後,如果資金可以投放比較長的時間,真的用來退休時才取用的話,那則可考慮普通年金産品,因其累積的戶口現金價值最高。

 

相信不久的將來,市面上的同類延期年金産品會愈來愈多,但內容畢竟繁多複雜,投資者一定要以本身的經濟能力和資金運用的目標來選擇相宜的産品,以免資金錯配。

 

中原資産管理有限公司高級財務策劃經理張迎逸