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經濟日報 --- --- 轉載自經濟日報

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傳統年金 夠晒靈活 2023年03月11日

讀者鄧先生問:

本人現年48歲,是一間國際廣告設計公司的中高層管理人員。因早結婚生子,所以兒子今年將大學畢業了。之前本人把全部注意力及精神放於孩子的學業家庭及事業上,現在覺得是適當時候為自己的將來,特別是退休後生活作部署了。最近開始留意年金計劃、高息藍籌股及派息基金等理財工具,希望這些工具可以將來為自己提供被動資金流,究竟傳統年金計劃和扣稅年金計劃分別在哪兒?

 

首先,供款年期的選擇是不同的。一般傳統的年金計劃供款期加上受保人的年齡只要小於75歲即可,而一般傳統的年金計劃可以有不同的供款期選擇。但可扣稅的年金計劃只有五年及十年供款期兩個選擇。從這個角度來看,傳統的年金計劃的彈性比扣稅年金計劃大很多,更能切合個人的需要。

 

當談到靈活性,傳統年金計劃必定比可扣稅年金計劃具靈活性。於供款期間及累積期間,傳統年金計劃容許部分退保,不需要把整個年金計劃退保的情況下,讓投保人士套現應付不時之需。但扣稅年金計劃只有完全退保的唯一選擇,這有機會造成嚴重損失。所以一般人都會非常關注不同的年金計劃退保的打和點年期(break even point)是出現於那一保單年度 。一般來說,傳統的年金計劃,打和點一般發生在完成了供款期後的十年才出現。相反,扣稅年金的打和期會快一點,例如作5年供款期的扣稅年金計劃的break even point通常發生在第8或9保單週年,而10年供款期的扣稅年金計劃則通常發生在第11保單週年,所以十年供款期的可扣稅年金計劃,是最快出現打和點的。

 

年金計劃最終目的是收取年金期所派發的現金作為被動收入。原來年金的現金流派發在傳統年金計劃中可以有不同的選擇。例如,投保者不幸去世時,現金流的派發不會停止,投保者的配偶可收取原來年金的三分二,直至這配偶也去世為止。又例如,若果在年金派發期不幸遇上嚴重疾病,一些傳統的年金計劃,可以連續最多60個月,雙倍派發年金金額,幫助投保者解決疾病時的財政負擔需要。但可扣稅年金,絕對沒有這些現金派發方式之變化可供選擇。

 

再者,投保年金計劃也是一投資安排,回報越高越為理想。一些傳統年金計劃,都設有不同形式的額外回報。例如,於累積期內的第10年、15年、20年及25年會獲得當年保費的5%額外供款送贈。從而增加投入的總金額,達至更高的回報。可扣稅的年金計劃則沒有這些額外回報。相反,可扣稅年金計劃通常會提供首年保費折扣優惠。兩種不同的年金計劃幫助投保者達至更高回報的方式不同,需要小心研究及計算差別,才不會錯選。

 

當然扣稅年金計劃可以達至節省稅項每年高達10,200港元。而傳統的年金計劃則沒有此功能。若果傳統的年金計劃可以給投保者一些以上提及的特點,同時又適合投保者的需要的話,則應選擇傳統年金計劃吧。除了可扣稅年金計劃之外,可扣稅自願醫療計劃及強積金可扣稅自願供款,同樣可達至稅務扣減之目的。

 

中原金融集團高級副總裁曾少雄