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經濟日報 --- --- 轉載自經濟日報

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用扣稅三寶 減稅務負擔 2025年03月22日

讀者衛先生問:

本人43歲,現職金融科技公司管理層,月入75,000元。適逢財爺減糖,稅務津貼只有1,500元,近五年新低。預計本年度以至下年度暫繳稅會暴增,間接加重未來退休的壓力,故來信諮詢如何有效減輕稅務負擔之餘,亦可照顧長遠退休需要。

 

筆者記得上年同一時期,當時正值稅季尾聲,很多讀者查詢扣稅產品。

 

今年特別之處是,很多5年前已投保的合資格延期年金計劃(QDAP)的扣稅效果已完成任務,這批人士只要仍然留在勞工市場,他們仍然有扣稅需要,所以諮詢個案突然激增了一倍,在產品品牌、供款年期以及年金特性上作市場比較,為自己挑選合適產品。筆者跟讀者一樣面臨同樣的問題,但必須指出的是,合資格扣稅產品的重點不應只放眼扣稅效果,更重要的是產品功能性,如QDAP或可扣稅自願性供款 (TVC) 所累積的退休儲備,及自願醫保的醫療賠償等。坊間現在綫上及綫下比較平台眾多,加上有AI助力 (包括付費及免費),讀者理應比以前更容易消化及理解產品如何解決對自身的理財需要。

 

用eTax (稅務易) 報稅有多樣好處,例如系統會逐個部分分段詢問納稅人是否需要填寫免稅額,令錯過機會大大降低,例如近幾年新增的延期年金、MPF自願性供款、自願醫保、租金支出等扣除項目,填寫過的數據會被儲存,往後每年再登入時就會自動顯示,即使要修改也容易,不至於完全留空。如果不慎漏填免稅項目,你可以在指定時間內提出申索,填寫及遞交稅務局指定的表格,或到帳戶中的「補充資料」一欄填寫需補充資料。另外,用eTax亦有三個月報稅期限,比紙張只有一個月更為彈性。

 

善用夫婦合併報稅

個人入息稅主要分為三種:薪俸稅、物業稅及利得稅,只要納稅人有以上任何兩項需要報稅,你都可以向稅局提出以「個人入息課稅」 (Personal Assessment) 評稅,好處是稅局會幫你計數,將所有合資格免稅額考慮在內,從而節省應繳稅款。另外,如配偶沒有任何應評稅收入,建議已婚納稅人選擇「夫婦合併報稅」(Joint Assessment),入息總額會扣減已婚人士免税額及其他免税額,這評税方式可能會減省税款。

 

扣稅產品推出五年多,相信各讀者對產品功能性不會陌生,筆者不會花篇幅在此簡介。面對可預期的高稅款,都有可能是因為未曾使用扣稅三寶的免稅額。QDAP及TVC共用上限60,000元免稅額,而自願醫保計劃 (VHIS) 則每保單上限8,000元。以一家四口,兩大兩小,家庭平均稅率17%為例,購買兩份QDAP及四份VHIS的話,每稅務年度最高可節省達25,840元稅款,如果把預繳稅計算在內的話,這家庭每年可提高51,680元的現金流,望讀者能把握3月份最後一星期,好好為自己的稅務、退休及醫療保障安排妥當。

 

中原金融集團高級營業董事劉啟明

特許金融分析師(CFA®)

認可財務策劃師(CFP®)